La fiscalité de l’assurance-vie et des pensions légales
Filière PCP/RD
60 min
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Objectif:
Cette formation offre un aperçu clair et pratique des règles fiscales applicables aux assurances-vie ainsi que des mécanismes de constitution de la pension légale. Vous apprendrez quels avantages fiscaux sont possibles, comment les prestations sont imposées, et vous obtiendrez une compréhension des différents régimes de pension applicables aux salariés, indépendants et fonctionnaires. Un savoir de base essentiel pour tout intermédiaire souhaitant conseiller ses clients de manière correcte et argumentée.
Le traitement fiscal des assurances-vie est loin d’être simple. Cette formation vous initie à l’imposition des primes et des prestations, et vous apprend les conditions à remplir pour bénéficier d’un avantage fiscal. Des notions telles que la taxe sur les primes, l’épargne à long terme, l’épargne-pension, la taxe anticipative et l’impôt des personnes physiques en cas de rachat sont expliquées clairement à l’aide d’exemples concrets.
Nous abordons également en profondeur le système de pension légale : de la construction historique de la sécurité sociale à l’âge légal actuel de la pension, en passant par la pension de retraite et la pension de survie. Vous comprendrez le fonctionnement des trois grands régimes de pension (salariés, indépendants, fonctionnaires statutaires) ainsi que les conditions pour bénéficier d’une pension complète ou anticipée.
Cette formation vous apporte les outils nécessaires pour accompagner vos clients de manière précise et fiscalement optimale.
Qu’est-ce qui est couvert dans cette formation?
- Traitement fiscal des primes et prestations des assurances-vie
- Conditions pour bénéficier d’avantages fiscaux via l’épargne à long terme ou l’épargne-pension
- Précompte professionnel, impôt des personnes physiques et reconstitution de prêt hypothécaire
- Cadre général de la pension légale dans la sécurité sociale
- Conditions d’accès, durée de carrière minimale et calcul de la pension
- Différences entre les régimes de pension pour salariés, indépendants et fonctionnaires
